Если вы хотите начать бизнес или вывести своё дело из тени, важно правильно выбрать систему налогообложения. В 2025 году для малого предпринимательства актуальны три режима: самозанятость (НПД), упрощённая система (УСН) и патент (ПСН). Разберёмся, какой вариант подойдёт именно вам.
📌 Краткое сравнение режимов
| Режим | Доход | Ставка | Сотрудники | Отчётность |
|---|---|---|---|---|
| Самозанятый | до 2,4 млн ₽/год | 4% (физлица), 6% (юрлица) | ❌ | ❌ |
| УСН 6% | до 200 млн ₽/год | 6% с дохода | ✅ | ✅ |
| Патент | до 60 млн ₽/год | Фиксированный | ❌ (или до 15) | ❌ |
👤 Самозанятый: минимум хлопот
Кому подойдёт:
- Фрилансерам, мастерам, репетиторам, фотографам.
- Тем, кто работает один и не превышает лимит 2,4 млн ₽ в год.
Плюсы:
- Простая регистрация через приложение «Мой налог».
- Нет отчётности и кассы.
- Низкая ставка налога: 4% при работе с физлицами и 6% — с организациями.
Минусы:
- Нельзя нанимать сотрудников.
- Запрещена торговля и перепродажа.
- Жёсткий лимит по доходу.
Пример:
Алексей — репетитор, зарабатывает 150 000 ₽ в месяц. Оформился как самозанятый, платит около 6 000 ₽ налогов и не тратит время на бумажки.
📈 УСН 6%: для стабильного малого бизнеса
Кому подойдёт:
- ИП и ООО с постоянными клиентами.
- Тем, кто планирует нанимать сотрудников.
Плюсы:
- Работает с юрлицами.
- Подходит для торговли, услуг, онлайн-бизнеса.
- Можно уменьшать налог за счёт страховых взносов.
Минусы:
- Нужно сдавать декларации.
- Требуется касса при работе с физлицами.
- Нужна элементарная бухгалтерия.
Пример:
Мария открыла студию маникюра. У неё 3 сотрудницы, доход — 500 000 ₽ в месяц. На УСН 6% она платит около 30 000 ₽ налогов, часть из которых компенсирует страховыми взносами.
📄 Патент: просто и понятно
Кому подойдёт:
- ИП, работающим в определённых сферах (бытовые услуги, аренда, торговля).
- Тем, кто хочет платить фиксированную сумму.
Плюсы:
- Не нужно сдавать отчётность.
- Известен размер налога заранее.
- Есть возможность работать без кассы (при соблюдении условий).
Минусы:
- Лимит по доходу — 60 млн ₽ в год.
- Ограничения по видам деятельности и регионам.
- Не всегда выгоден при низком доходе.
Пример:
Ирина арендует помещение под магазин. В её регионе патент стоит 25 000 ₽ в год — и это единственный налог. Она не сдаёт отчёты и не заморачивается с бухгалтерией.
🔍 Какой режим выбрать?
| Вы — | Лучше выбрать |
|---|---|
| Фрилансер, мастер без сотрудников | Самозанятость |
| Предприниматель без больших затрат | УСН 6% |
| Бизнес с большими расходами | УСН 15% |
| Розничный продавец или арендодатель | Патент |
📣 Вывод
Если вы только начинаете — самозанятость даст вам возможность легально работать с минимальными затратами. Если вы планируете сотрудников и рост — УСН подойдёт лучше. А если вы точно знаете свою деятельность и хотите платить фиксированный налог — выбирайте патент.
🔔 Подпишитесь на обновления, чтобы не пропустить гайды по регистрации бизнеса, лайфхаки по налогам и реальные истории предпринимателей. В следующей статье — разбор, как открыть ИП за 1 день без ошибок.
